境外承包工程风险分析及管理

　　二、境外工程承包风险的防范措施

　　境外工程承包风险种类和来源多样，对于不同风险的防范应该具有针对性。

　　首先，要提高风险管理意识。风险无处不在，如果企业的风险管理意思淡薄，没有对风险进行很好的分析和控制，必然会使企业遭受巨大的经济损失。在“走出去”战略实施初期，有些企业因为忽视风险管理，兴致勃勃地出去，垂头丧气地回来，用自己的经济利益交了大笔的学费。现在，已经有越来越多的企业充分认识到风险管理的必要性和重要性，设立了专门的风险管理部门，安排专业人员来负责这项工作。

　　其次，要增强风险识别和分析能力。风险的识别是对未来可能发生的风险进行设想和预测，这是风险管理的前提。境外工程自身及其外部环境的复杂性给风险识别带来很多困难，对于承包商来说，已知的风险并不可怕，可怕的是未知的风险。因此对风险的识别和分析必须尽可能全面、细致、准确。只有在正确识别和分析的基础上，才能够主动选择适当有效的方法进行处理。

　　最后，在正确识别风险的基础上对不同的风险采取不同的对策。承包商的国际工程承包中常用的风险对策有风险回避、风险预防和减轻、风险转移和风险自留等。把这几种风险对策结合运用，才能提高风险管理水平。

　　（一）风险回避

　　如果风险大到威胁项目的实施但是又没有办法控制，如极其严重的政治风险，或者是业主的资金来源不可靠等，则应考虑采用风险回避对策。例如，伊朗因为核问题受到国际制裁，美国已经宣告了针对伊朗银行及其伙伴的金融战争，试图孤立伊朗银行，阻碍伊朗的跨国支付。同时，中信保为了规避风险拒绝为伊朗的承包工程项目投保，国内银行也拒绝为承包商在伊朗的项目提供融资，因此项目风险无法估量并且完全要承包商独自承担，在这种情况下，应考虑放弃项目，以免造成更大的损失。

　　（二）风险预防和减轻

　　风险预防和减轻就是尽量采取措施预防或减少风险发生的概率，或者减轻风险造成的不良后果。通过项目所在国使馆经商处、当地的中介代理或专门的咨询机构了解当地的政治社会、政策法律以及自然人文方面的情况，通过当地律师事务所和会计师事务所了解法律、劳工、金融、财税方面的政策，针对可能发生的风险，尽早规划和部署，可以有效地预防外部环境风险对项目实施的影响。如考虑到沙特斋月对项目的影响，可以在确定项目工期时在原来的基础上适当延长以避免因斋月造成工期延误。对于已知政策法律风险，可以通过合理安排来规避或减轻风险。例如，沙特阿拉伯进口清关程序较复杂，要求进口清关文件必须翻译成阿拉伯文，清关手续必须委托沙特当地人办理，海关查验时每一件货物都要开箱，而工程承包项下的进口货物一般批次发运量大，种类复杂，因此进口清关花费时间较长。但是，沙特海关规定进口货物的免费堆存期只有13天，超期海关就要向货主收取巨额的滞港费。承包商如果能对清关程序进行合理的计划，及时准确地提供进口清关文件，快速地完成关税支付或免税手续，将有助于防止或减少滞港费的产生。

　　承包商预防风险的主要途径是加强内部管理，建立健全项目组织管理体系、风险预警机制和风险控制机制。

　　1．在合同风险方面要组织技术、商务、财务、法律、项目管理等各个专业的人员逐条仔细审核每一条款，争取做到不遗漏任何潜在风险，防患于未然。必须在合同中明确与业主的风险责任划分，争取对自身有利的条件。如结算方式的选择可以考虑采用进度付款和信用证支付相结合的方式，工程项下成套设备和材料的供货采用信用证方式结算的优势在于：因为得到银行的付款保证，支付免受业主财务状况变化的影响。另一方面，采用即期信用证结算方式，在发货后只要备齐发运单证就可以要求银行付款，相对于里程碑付款方式，承包商可以早一点拿到货款，减轻流动资金压力。在银行的协助下，对保函的条款严格审核，尽量避免开立无条件保函，争取直开保函或转递保函能够有效地预防保函风险。

　　2．在安全风险方面要提高安全防范意识，排查安全隐患，建立境外安全预警和应急处置机制，加强对外派人员的安全教育，引导他们遵守当地法律法规，尊重当地宗教和风俗习惯，与当地人和睦相处。

　　3．在人员管理风险方面要慎重选择项目高级管理者，建立有效的考核机制和奖惩机制及完善的决策机制，尽量规避和减轻决策风险；要重视工程项下的劳务人员的培训和选派，做好现场人员的思想工作，及时了解并关心他们的工作和生活状况，对劳资纠纷和突发事件的发生要快速妥善处理。

　　4．在分包风险方面要对分包商严格审查，慎重选择-在项目实施过程中加强对分包商的管理，及时跟踪其工作进展情况并预测可能出现的风险，以便采取适当的措施阻断或降低风险。

　　5．在采购风险方面要加强产品生产进度和质量监控，严格把关，安排质检人员或者聘请专业的商检公司到工厂对设备，尤其是关键设备的生产进行全程监造，尽量杜绝产品拖期交货问题和质量问题。

　　（三）风险转移

　　风险转移对策是把已知的风险通过各种方式转移给别人，以避免或降低自己的风险。风险转移的对象可以是业主、分包商或供货商、保险公司、银行等。以汇率风险为例，美元贬值的情况下，采用欧元支付或者是仍采用美元支付但在合同中将人民币兑美元的汇率固定下来，从而把风险转到业主身上；在分包合同和采购合同中选择和业主合同相同的支付币种，可以将分包和采购部分的汇率风险转移给分包商和供货商；在承揽工程后向保险公司投保外汇汇率风险保险，当发生汇率损失是可以从保险公司获得一定的补偿；通过银行金融产品，提前锁定收汇金额，规避汇率风险。

　　部分合同风险和融资风险可以转移给分包商或供应商，要求他们接受业主合同的各项条件，使他们能够分担部分风险，要求分包商就其承担的部分开具保函也可以转移承包商的保函风险。

　　市场风险有可能通过合同条款转移给业主，如在固定总价合同中规定，如果劳务和材料价格上涨、汇率变化等因素造成承包商成本增加达到一定幅度，承包商有权利要求业主给与补偿。

　　通过保险转移风险，如对自然灾害、意外事故、操作不当等因素导致的风险投保建筑安装一切险，对设备材料运输投保货运险；对第三者人身伤害及财产损失投保第三者责任险；为项目现场工作人员投保人身意外险等。另外，针对项目所在国政治风险、贸易管制、汇兑风险和业主财务状况变化或业主信用风险导致承包商不能如期安全收汇，可以通过投保出口信用保险来化解。

　　（四）风险自留

　　风险和利润是相伴的，以上几种风险对策虽然规避或降低了风险，但是也使承包商的获利机会随之减少。因此，在对风险做出正确分析和评估的基础上，对于自身能够承受的风险可以考虑风险自留，从企业内部的角度应对风险。在这种情况下，承包商要制定周密的计划，安排适当的应急措施。在主动的风险自留以外，还有部分风险自留是被动的、非计划性的。此类风险自留是由于无法预测、未识别、识别错误或决策失误造成的，可能还没意识

　　到风险的存在，风险就已经发生了，因此只能通过加强应急处理机制尽可能快速地对风险做出反应和处理，减少风险造成的损失。如政策法律变动风险是承包商无法预测的，承包商只有时刻关注政策法律的变化动向，及早采取措施应对。

　　值得注意的是，无论采取哪一种风险应对策略，承包商都应在投标报价时增加适当的风险成本，使风险造成的损失可以得到一定的补偿。

　　海外巨大的工程承包市场给企业发展提供了广阔的舞台，有利润的地方就有风险，只有正确的看待风险，加强风险管理不放松，才能最大限度的把风险和损失降到最低，甚至于化风险为收益，推动企业境外承包工程的可持续发展。