贷款风险管理

　　风险转移也是一种事前控制风险的手段。它是指在贷款风险管理发生之前，通过各种手段，把可能发生的风险转移给其他人承担，从而保证信用社贷款的安全。

　　1、向客户转移。一方面，通过对起未来市场利率的预测，采用适当提高贷款利率或采用浮动利率的方法把利率因素可能引起风险转嫁给借款人；另一方面，通过要求借款人提供相应抵押物或质物的方式，把贷款项目本身可能造成的风险损失转移给借款人。

　　2、向客户保证人转移。即要求借款人采取保证贷款的方式，一旦风险的可能转化为现实，贷款人除追索借款人的直接责任外，还可追索保证人的连带保证责任，这样就可以将贷款风险管理转移给保证人。

　　3、向社会保险机构转移。一方面，可以采取间接投保转移贷款风险管理的做法。即在贷款协议中，规定借款人对其拥有的财产向保险公司投保作为贷款的保证条款。如果借款风险的可能转化为现实，借款人可以向保险公司索赔，然后用索赔收入归还贷款。另一方面，在信贷保险基金制度建立后，可采取直接向保险公司投保的方式，完成风险的转移。

　　十三、贷款风险管理预警机制

　　贷款风险管理的预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析、及时发现贷款风险管理的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险管理造成的损失。

　　十四、贷款风险管理的早期预警信号表现

　　贷款风险管理的早期预警信号主要表现在以下方面：

　　1、业务风险预警信号。主要包括：不能及时报送财务报表；应收帐款的收回拖延；存货的突然增加；长期债务的大量增加；资产负债表结构的重大变化；成本的上升和利润的下降；过分依赖于短期借款来满足长期资金需要；存款余额不断下降；流动资产占总资产的比例下降；流动性负债不适当的增加等。

　　2、行业风险预警信号。主要包括；行业整体衰退或属于新兴行业；政府对行业有严格的限制；经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；顾客需求发生变化；多边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护等。

　　3、经营风险预警信号。主要包括：经营活动发生显着变化，处于停产、半停产或经营停止状态；业务性质、经营目标或习惯做法改变；兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；持有一笔大额定单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失；产品较为单一；在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；出售、变卖主要的生产，经营性固定资产；建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整；遇到台风、火灾、干旱、洪涝等严重自然灾害或社会灾难等。

　　4、管理风险预警信号。主要包括：借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；高级管理层出现严重的争论和分岐；管理层的核心人物突然死亡，生病或辞职、没有相应的继任者；借款人的主要股东，关联企业或母、子公司等发生了重大的不利变化；借款人遇到纠纷或法律问题，如受到税务、工商等行政机关的处理，以及主要管理人员涉及法律问题；借款人还款意愿差，对贷款人有傲慢不合作态度；借款人提供虚假的财务报表或其他信息、资料；突然变更注册会计师或结算户银行；外部机构对借款人的评级进行调整，借款人以非正常途径或不合理的条件从其他贷款人取得贷款；接到许多其他贷款人的资信咨询调查；借款人拖延支付贷款的本金、利息或费用；借款人不能提供贷款人所要求的信息资料，如供销合同，项目进展报告；借款人提出再融资或重组贷款等。

　　以上各种情况都预示着贷款能出现问题，因而，必须有效识别早期预警信号，能时发现和预测贷款现有问题和发展趋势，为有效地转移、分散、化解风险打下基础。

　　十五、贷款风险管理的补偿机制

　　可以说，无论怎样完善的风险防范、控制机制都无法控制所有风险损失的发生。风险的发生具有惯性特征。因此，贷款风险管理的防范、控制只是相对的，贷款风险管理的发生却是绝对的。一旦风险发生，造成了信贷资金的损失，最重要的问题就是立即止损，对损失进行补偿。否则，势必削弱信用社信贷资金的实力，影响其正常经营活动的开展。

　　贷款风险管理补偿机制是通过建立一系列的风险基金，当借款发生风险时，用该基金进行弥补。风险补偿机制是一种事后控制措施，对于确保信用社的安全经营意义重大。

　　十六、贷款风险管理的补偿机制内容

　　（一）担保抵押贷款可以弥补贷款损失

　　担保抵押贷款最大特点就是其安全性较高，使信贷资金的安全在借款人信誉的基础上更多了一层保护屏障。当借款人由于各种原因发生违约行为，造成贷款损失时，作为贷款人的信用社就可以通过适当的法律程序，对贷款担保抵押物予以拍卖。信用社对变卖的担保抵押物价款享有优先受偿权，使损失的贷款从一定程度上得到了补偿。

　　（二）按规定比例提取呆帐准备金

　　尽管借款人对于次级、可疑类贷款会采取种种方法去催收和追索，但由于种种原因，总有一部分贷款无法收回形成损失。因此，建立借款呆帐准备金制度就显得至关重要。贷款呆帐准备金是从农村信用社经营收入、利润以及资本金中提取并留存的资金储备。一般包括：按照贷款余额的一定比例提取的普通呆帐准备金；根据贷款分类的结果，对各类别的贷款根据内在损失程度按照不同比例计提的专项准备金。

　　（三）保持充足的资本金比率

　　当农村信用社遭遇到贷款风险管理，在拍卖了担保抵押物、提用了呆帐准备金后，仍不足以弥补贷款风险管理损失时，就只能采用被动的、最后的解决办法――运用信用社的资本金冲抵这部分损失了。

　　从金融企业资本金的作用看，其中最重要的功能之一就是作为弥补呆帐损失的最后准备，为信用社的安全提供物质保障。即在资产的风险损失与信用社安全之间发挥缓冲带的作用。可以说，资本金是信用社继资产风险防范、控制以及其他手段弥补损失之后，保证信用社借入资金、信用社安全、信用社信誉的最后一道屏障。