贷款风险管理

　　贷款本息逾期的各档次（横栏所列），根据《贷款风险管理分类指导原则》第六条确定。借款人的财务状况，通过分析借款人的偿债能力、流动性、盈利能力和营运能力确定。其财务状况各档次（纵栏所列）的含义如下：

　　良好：指借款人经营正常，财务状况稳定，各项财务指标都较好。

　　一般：指借款人财务状况基本稳定，但个别财务指标不太令人满意。

　　合格：指借款人财务状况稳定，但有一些财务指标存在明显的缺陷。

　　不佳：指借款人的财务状况很不稳定，部分财务问题甚至比较严重。

　　恶化：指借款人的财务状况很不稳定，大部分财务指标较差。

　　综上所述，信贷分析和检查人员可以用这一最基本的贷款矩阵法得出每项贷款质量的评级。

　　十二、风险管理的策略

　　（一）贷款风险管理回避

　　是指农村信用社的决策者已经意识到高风险的存在，主动放弃某些贷款业务，拒绝承担该风险的一种事前控制的管理决策。

　　在信用社的经营中，主动放弃对某一行业或某一客户的贷款，实际上就是风险回避。风险回避不能理解为放弃有风险的业务，去做无风险的业务。而应该是放弃自己所不熟悉的、没有把握的或者是不具备相应条件和能力的某种风险业务的经营，而去经营那些自己熟悉、有优势、有能力去管理、去控制的业务。

　　当然，不能否认，风险回避是一种较为保守的风险控制手段，不承担风险自然也就不会蒙受风险损失。但同时这也意味着市场份额的降低和盈利机会的丧失，使自身在竞争激烈的市场中处于不利地位。

　　所以，农村信用社经营者们应持有的正确态度是：正确权衡风险与效益的关系，主动回避那些风险与效益不相匹配的业务，主动争取那些风险与效益相匹配的业务，既保证信贷资金的安全，又保证信贷资金的效益。

　　（二）贷款风险管理分散

　　风险分散是为了控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。

　　农村信用社发放的每一笔贷款都有风险的，但并不意味着都发生损失。将贷款进行有效的贷款对象分散，期限分散、利率分散，业务发展大了，还要考虑地区分散、币种分散等，以便从整体上降低风险水平，实现贷款效益的最大化。

　　1、贷款对象分散。是指把农村信用社的贷款分散到众多的借款人手中，避免贷款数量过于集中而导致信用社的贷款过分依赖个别借款人的经营状况而带来的损失。

　　贷款对象的经营管理水平、信誉高低、财务状况等各不相同，对于信用社来讲，其贷款的风险度各不一样。通过贷款对象的分散，可使某些贷款的风险损失被其他贷款的盈利所弥补，以确保信用社贷款效益的稳定。

　　当然，风险的分散要求有个限度，并非越分散越好，否则会导致营业费用的上升、成本增加，同样是很不划算的，很不经济的。

　　2、贷款期限分散。这是指农村信用社一定时期的贷款总量应该按照期限的短、中、长，合理进行搭配，在兼顾贷款盈利的同时，保证信用社必要的流动性要求，使“三性”达到最佳的协调和统一，以避免陷入支付危机。

　　一般认为，贷款期限越长，利率越高，效益就越好，而风险也就越大。信用社在贷款期限结构的搭配上，应首先考虑流动性和安全性的要求，安排好足够的短期贷款，然后再根据资金实力和管理条件，适当安排中、长期贷款。

　　3、款利率分散。是指农村信用社贷款总量中，固定利率和非固定利率的贷款均应各占一定的比例。从而避免或减少因市场利率变动给信用社造成的损失。

　　4、贷款参与者分散。实际上就是社团贷款。社团贷款是指一家农村信用社牵头，联合多家信用社共同筹集资金为同一借款人提供贷款业务。社团贷款的出现，使原来一些效益较好、风险较高、金额较大的、单个信用社无法承担的贷款项目，通过多家信用社（甚至还有银行）的联合贷款得以实现。