三、改善金融风险管理的建议 要实现商业银行的合理发展，就要借鉴国外商业银行制度的变革经验，建立现代商业银行制度的核心在于把银行的所有权和经营权彻底分离。为此，必须建立起有效的约束和激励机制，一方面，防止所有者对经营者权力失控，避免“内部人控制现象”，另一方面，激励经营者在不损害社会整体利益的前提下，追求银行自身利益的最大化。国有商业银行的稳定是我国经济建设稳定发展，社会安定团结的重要因素，因此改善风险管理的意义重大。我国银监会副主席唐双宁指出，加强对国有商业银行的监管，要以“三防”、“两提”、“一改”为重点。我们可以将其观点细化为以下五个方面：
１．营造良好的金融风险管理文化 应当在国有商业银行内部形成以忠诚、守信为基础，以风险防范为核心的风险管理文化，建立良好的风险与内控管理文化，营造一种良好的
金融风险管理氛围，使每一个员工对风险管理工作有一种自觉的认同感，并在各自的工作岗位上增强风险防范意识。只有将风险管理作为一个动态过程融入到银行的日常经营管理过程中，把风险与收益放在同等重要的地位加以综合管理，才能有助于树立银行稳健经营及可持续发展的管理理念。国内商业银行必须在不断积累
金融风险管理经验的基础上，有意识地在全行树立起独特的风险文化理念。
２．完善银行公司治理结构 引进先进的
金融风险管理理念，首先要解决的便是改善风险管理实施的制度基础。国有商业银行应当按照公司法等法律法规的有关规定，根据现代公司治理结构的要求，建立规范的商业银行公司治理结构，设立商业银行的股东大会、董事会、监事会、高级经理层，明确划分各自的权利、责任和利益，以科学、高效的决策、执行和监督机制确保各方独立运作，有效制衡，以保证银行的有效运作。
３．健全内部控制结构 银行所从事的业务是承担风险的业务，因此，国有商业银行应建立识别、评估及监控全面风险的内部控制结构，完善以金融风险管理委员会为中心，以总行、分支行的
金融风险管理职能部门为执行机构的
金融风险管理体系。风险管理委员会是代表董事会的最高审议决策机构，是由独立董事和相关高级管理人员参与的内部风险控制机构。
金融风险管理部门的职能是监督各种
金融风险管理政策和程序的执行，开发风险管理技术，组织对越权授信的尽职调查，风险评审，对业务部门和下属分支机构的风险管理工作进行管理、检查和监督。
４．完善稽核检查制度 首先，应建立独立、垂直、具有监督权威的内部稽核部门，坚持对各项经营活动进行全面监管。其次，应建立合理有序的内部稽核检查制度，不断探索新的方法来保障稽核效果，确保商业银行经营活动依法合规。第三，改进传统的稽核方式，要设置科学的量化监控指标体系，科学反映监控对象的主要内容，提升稽核工作的水平。第四，健全对稽核人员的考核约束机制，使其进一步提高工作质量，履行稽核监管职能。
５．采用科学的信息决策系统和风险测评模型 一是应当建立
金融风险管理信息收集系统和决策支持系统，将银行的信贷、会计、风险管理、市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、整理并分析，供内部管理人员作信贷审批、风险审查之用。给银行整个业务管理过程提供及时、完整、明确的信息来源和信息传递渠道；二是借鉴西方
金融风险管理的综合计量模型及量化计算方法。比如风险价值法、风险调整的资本收益法、信贷矩阵法，建立科学而实用的风险测评模型，以提高国有商业银行的风险管理和风险决策水平。
总之，金融创新在中国还是新生事物，它的成长需要商业银行投资者和监管机构的共同推动银行是金融创新的主体，对创新活动及其风险承担第一责任，银行要建立良好的客户关系，包括建立争议处理的解决机制；投资者在享受现代金融服务的同时，也要遵循“买者自负”的原则，承担决策风险；监管机构要履行服务于公共利益的职责，督促商业银行向金融投资者充分披露信息，揭示风险，保护金融投资者合法权益。国有商业银行应当建立完整的
金融风险管理制度体系，通过
金融风险管理委员会实现对
金融风险管理的整体战略管理，通过独立而权威的
金融风险管理部门实现对银行内各机构的风险进行有机统一的管理，通过科学的风险管理模式实现对各种类型风险的全面、全过程管理。通过合理明确的职能、权责划分，实现
金融风险管理职责在各业务部门之间的有效协调和联动管理，实现银行董事会对风险负有最终责任的管理。
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