5、利率风险与流动性业务风险管理
国有商业银行较少向中小企业提供信贷业务，中小企业贷款和一些规模较小的项目贷款一般是先由中小银行进行票据承兑贴现，然后由中小银行向国有商业银行进行转贴现。中小银行赚取的是票据市场的利差。一旦市场资金紧张，转贴现利率上升，中小银行就会面临利率业务风险管理，严重的还将导致流动性风险。
三、商业银行票据业务风险管理成因分析
1、产生业务风险管理的外部因素 （1）外部监管缺失。现行的《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关票据的法律法规对银行承兑汇票承兑和贴现、再贴现的有关规定不够详尽， 实务操作中难以准确把握。同时监管部门处理票据业务的违规问题没有严格的法律依据，使得票据市场监控暂时成为真空，加之经营者行为的自律性不高，一些银行乘机加大了票据市场中的投机行为，加剧了一些业务风险管理的产生和积累。
（2）社会信用体系不健全。企业恶意套取银行资金，导致银行信用风险加大。社会信用体系不健全，无法对企业进行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到惩罚。信用评级的缺失使得企业利用法律法规的空白进行票据欺诈，加大了票据业务风险。特别是提供虚假的交易合同、增值税发票，通过贴现或质押方式轻易套取银行资金。
（3）资金供求矛盾与严格的信贷管制。在我国利率管制的宏观背景下，除了少数的强势企业外，大多数企业在从银行获得贷款时，必须要接受刚性的利率和期限。这使得大量中小企业寻找多种融资渠道。票据本身所具有的短期性、流动性和融资性恰好满足了企业的需求。但由于国家严格控制信贷投放，使得中小企业为获取资金，不惜虚构交易违规开出汇票。这种纯粹的融资性票据的发行，由于没有真实的贸易背景，在缺乏有效信用监督的情况下，必然加大银行的隐性业务风险管理。
（4）信息不对称。票据业务市场还没有统一的票据信息查询系统，票据市场的信息传递、披露及共享机制非常滞后。一是有些商业银行是在签发人资信状况、商品交易情况、承兑人的资产负债情况一无所知的情况下就办理了票据贴现或转贴现业务；二是对票据本身的信息披露不健全；三是票据贸易背景的信息披露不健全，甚至对非常严肃的增值税发票也难以辨明真伪。市场信息建设落后，风险揭示不充分，缺乏公开、公平、公正的风险揭示和信息披露机制。
2、产生业务风险管理很容易的内部因素
（1）商业银行间的过度竞争。票据业务不列入银行的资产负债表内管理，而是作为表外业务管理，所以票据业务可以降低不良资产比率。目前，我国商业银行不断地在追求业务扩张，票据业务由于手续简单，可稳定赚取利息，收入有保证，规模容易增加，便成为银行扩大资产规模、稀释不良贷款的重要手段，被各银行视为立竿见影的可行方法。银行为了争夺票据业务，放松了对票据出票人的信用、能力等的审查。
（2）商业银行内控机制不健全。一些商业银行将关注的重点放在票据业务的市场拓展上， 对票据业务的操作和管理、票据风险的识别和防范缺乏一整套切实可行的管理制度和风险防范控制体系。在开展票据业务的过程中，对票据的签发、审核把关不严，忽视对票据记载事项合法合规性、背书和票据真伪的严格审查和核实。对企业的业务经营、发展前景、财务收支状况、信用状况和担保实力没有进行充分的调研和深入的分析，从而导致了票据风险的产生。
（3）票据真伪查询手段落后。目前银行票据查询手段落后，缺乏全国统一联网的票据信息查询系统，查询效率低下。联行系统查询系统及其查询方式存在着局限性，无法完全识别票据的真伪。管理和制度上的漏洞使得外部人员和内部人员勾结进行票据欺诈，骗取银行的资金，成为票据业务风险增大的又一个因素。
四、商业银行票据业务风险管理与风险防范的措施
1、健全法律法规，增强业务风险管理监管
尽快补充修订《票据法》等法律法规，堵塞现行票据交易法规存在的诸多漏洞，完善法律所应具备的约束和惩罚机制。银行业监管机构要加强票据市场的监管力度，对于违法违规行为加大处罚力度，以引导和规范承兑和贴现业务活动，进一步完善银行票据业务统计和会计核算制度，加强对商业银行票据业务风险的非现场监管。执法部门加强对票据违法犯罪的查处和处罚力度，最大限度减少票据诈骗案件的发生。
2、加强社会信用制度建设业务风险管理
建立完善的社会信用登记、咨询体系和严格的监督、执行体系，对社会行为起到约束和规范的作用。对票据融资行为而言，通过资信查询系统，企业能够主动地规避与信用差的单位或个人发生业务关系；同时也敦促自己，不被列入无信用单位或个人黑名单内，从而减少风险的发生。
3、构建商业银行的票据信息平台业务风险管理
加强商业银行内部票据信息化建设，将散落在商业银行内部各个部门中的票据信息进行及时的收集、分类、传递、分析和反馈， 使营销管理、风险管理和托收等部门能够及时掌握最新票据信息， 为风险防范提供有力的信息支持。各商业银行通过该信息平台公布各自在票据业务过程中出现的“应付不付”企业名单、票据托收安全银行、票据风险案例等信息， 并且协助查询票据的真实性， 通过商业银行之间的信息共享和交流提高抵御票据风险的能力。
4、完善商业银行内控制度业务风险管理 严格按照《商业银行内部控制指引》的要求建立健全内控制度和业务操作流程，使内控制度和流程覆盖业务风险环节，适时检查梳理已施行的制度，评价其适当性和有效性，对可操作性不强不符合风险控制要求的制度流程进行修订和完善；规范新制度新流程的合法合规程序，由粗放型向精细化方向转化，提高制度的规范性和适当性。加强对票据业务流程中关键节点的管理和控制，形成对票据业务风险管理的事前预警、事中控制、事后监督和稽核。
5、大力发展票据防伪技术业务风险管理
利用高科技防伪技术对票据进行鉴别，运用各种型号、功能的票据鉴别仪；加强票据防伪技术的研究和应用力度， 整合内外部技术资源， 设计与开发鉴别票面真伪的软件程序， 为票据防伪提供可靠的技术保障，加强业务人员的业务培训和业务交流，提高业务人员的防骗、防伪知识，增强防范票据风险的能力。
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