武钢审计人无欲则刚

来源：财会顾问网

      接触武钢审计部的每一个人都能感受到他们有序紧张的工作状态，甚至是内心深处的责任感。如果要用一个合适的词来形容他们，那就是———他们很强。这种强来自什么呢？当我把这种感觉当作疑问咨询审计部部长谭丽丽时，她笑了……

　　内控优先的领导意识

    公司领导对内部

    独立审计的机构框架

    内部审计的独立性、权威性与隶属层次息息相关。武钢内部审计隶属最高领导总经理刘本仁直接管理，党委常委兼纪委书记毕传淑协管。公司审计委员会由公司党委常委、总会计师、分管组织人事部、企业管理的公司领导及纪委、审计负责人组成。除审计部在册的70名专业人员外，各子公司也建立了内部审计机构和职能，审计部对覆盖全公司各个单位的200多名内部审计专兼职人员进行业务指导和管理。

    直达高层的信息通道

    审计部长每年定期2-3次在审计委员会上作独立报告，阐述审计发现和审计活动。公司领导从不干扰审计工作，并且大力支持审计建议的落实，对审计工作安排提出明确指导意见。

    经总经理授权，审计报告按照经审计委员会批准的程序及有关规定，可直接发出，以保持审计的独立性。每一份报告都直接送达总经理和分送有关战线领导。审计部长每月向总经理汇报工作，重大事项随时汇报。审计部门与最高决策层之间畅通的审计信息通道，使审计发现和审计意见被视为影响部门利益的无形代价。

    人才齐备的审计阵容

    公司为新组建的审计部配备了具有胜任能力的素质阵容。谭丽丽在武钢生产经营一线先后从事过生产、技术、经济、统计、会计、审计、工程造价管理等十余个专业岗位工作。企业的栽培使她成长为通晓多种专业的复合型人才———正研究员，高级工程师，高级会计师，高级审计师，中国注册造价工程师，享受政府津贴专家。其他副部长及专业处长均是从公司重要岗位选拔的年富力强，文理渗透的复合型人才。

    审计部是全国表彰的学习型群体，拥有教授级高工、研究员2名，高级职称资格人数占总人数近50％，80％审计人员是本地区工程招标评委库专家成员。还有一批来自公司重要岗位上的，具有政策水平及高度责任心、具有丰富管理经验及恪守党性原则的监事会主席们所带领的监事会与审计资源共享，这种结构为现代审计奠定了领导基础。而审计部近年培养及配备的通晓财务、经济、管理、法律、工程、技术等各类专业人才，形成了门类较齐全的审计实力阵容。

    国际接轨的审计职能

    公司按照国际现代审计理念，赋予审计部新的职能。要求内部审计对本单位（含占控股地位或者主导地位的单位）的经济活动进行全面审计，包括对财务、企业管理、投资规划、人力资源、技术开发、技术改造、工程造价、采购销售……等部门的同级审计及对国际贸易的境外审计。

    审计部门参与公司重大决策的可行性研究会议及有关事项的经理办公会。公司将原来单一的对工程概预算的审计，延伸至对投资决策、合同管理、工程物资采购、概预算、决算、后评估及内部管理制度的全方位项目投资审计。

    审计总体规划每年都以公司开年的第一号文件下达各单位，保证了审计工作有序进行。

    维护权威的审计决定

    2003年，公司组织重新修订了《武汉钢铁（集团）公司审计监察监管处理处罚暂行规定》，以满足公司和各部门在不断变化和创新环境中的执法依据问题。

    内部审计一方面有力披露管理的缺陷及舞弊，拥有经济处理处罚权，另一方面大力褒奖优秀的被审计项目主体，这是武钢的内部审计在总经理授权下独特具备的职权。物质奖励使审计决定产生了亲和力，非物质性奖励亦被基层视为更高层次上的激励。

    爱岗敬业的工作环境

    公司各部门对审计部办公经费和办公条件给予全力支持，可容纳70名全部职工交流的会议厅，成为审计部培训基地和专题会议的场所。改变了以往在落实审计意见时，常常在部门相互推卸责任的冲突中，被动地斡旋于部门之间进行协调的被动局面。以审计部为主持人的“联合会诊”，聚集了力量和智慧，带动了部门的联手管理。这是办公条件产生的效率和效应。驻点子公司的八个监事会办公条件都优越于驻点单位条件。台式电脑和现场审计的便携式电脑配备齐全，公司还为审计部配备10部专车满足审计工作需要。

    忠诚职业的激励政策

    公司在审计力量的配备上、在分配责任的授权上、在加强内部控制的力度上、在人事政策的激励上保证了审计人员具有胜任能力和正直品行。

    公司为审计设立了奖励基金，用于奖励效益显著的审计项目和有影响力的审计发现。基于治安综合治理环境严峻及审计人员为维护公司利益，深入看不见的战线与经济欺诈、犯罪行为进行的较量日益直接和公开化的现状，为直接面对舞弊审计的人员办理了意外伤害险。这些举措感动着审计人员义无反顾地面对舞弊与管理缺陷，随时准备为国家和企业利益而在所不辞。

武钢审计人无欲则刚

来源：财会顾问网

      接触武钢审计部的每一个人都能感受到他们有序紧张的工作状态，甚至是内心深处的责任感。如果要用一个合适的词来形容他们，那就是———他们很强。这种强来自什么呢？当我把这种感觉当作疑问咨询审计部部长谭丽丽时，她笑了……

　　内控优先的领导意识

    公司领导对内部

    独立审计的机构框架

    内部审计的独立性、权威性与隶属层次息息相关。武钢内部审计隶属最高领导总经理刘本仁直接管理，党委常委兼纪委书记毕传淑协管。公司审计委员会由公司党委常委、总会计师、分管组织人事部、企业管理的公司领导及纪委、审计负责人组成。除审计部在册的70名专业人员外，各子公司也建立了内部审计机构和职能，审计部对覆盖全公司各个单位的200多名内部审计专兼职人员进行业务指导和管理。

    直达高层的信息通道

    审计部长每年定期2-3次在审计委员会上作独立报告，阐述审计发现和审计活动。公司领导从不干扰审计工作，并且大力支持审计建议的落实，对审计工作安排提出明确指导意见。

    经总经理授权，审计报告按照经审计委员会批准的程序及有关规定，可直接发出，以保持审计的独立性。每一份报告都直接送达总经理和分送有关战线领导。审计部长每月向总经理汇报工作，重大事项随时汇报。审计部门与最高决策层之间畅通的审计信息通道，使审计发现和审计意见被视为影响部门利益的无形代价。

    人才齐备的审计阵容

    公司为新组建的审计部配备了具有胜任能力的素质阵容。谭丽丽在武钢生产经营一线先后从事过生产、技术、经济、统计、会计、审计、工程造价管理等十余个专业岗位工作。企业的栽培使她成长为通晓多种专业的复合型人才———正研究员，高级工程师，高级会计师，高级审计师，中国注册造价工程师，享受政府津贴专家。其他副部长及专业处长均是从公司重要岗位选拔的年富力强，文理渗透的复合型人才。

    审计部是全国表彰的学习型群体，拥有教授级高工、研究员2名，高级职称资格人数占总人数近50％，80％审计人员是本地区工程招标评委库专家成员。还有一批来自公司重要岗位上的，具有政策水平及高度责任心、具有丰富管理经验及恪守党性原则的监事会主席们所带领的监事会与审计资源共享，这种结构为现代审计奠定了领导基础。而审计部近年培养及配备的通晓财务、经济、管理、法律、工程、技术等各类专业人才，形成了门类较齐全的审计实力阵容。

    国际接轨的审计职能

    公司按照国际现代审计理念，赋予审计部新的职能。要求内部审计对本单位（含占控股地位或者主导地位的单位）的经济活动进行全面审计，包括对财务、企业管理、投资规划、人力资源、技术开发、技术改造、工程造价、采购销售……等部门的同级审计及对国际贸易的境外审计。

    审计部门参与公司重大决策的可行性研究会议及有关事项的经理办公会。公司将原来单一的对工程概预算的审计，延伸至对投资决策、合同管理、工程物资采购、概预算、决算、后评估及内部管理制度的全方位项目投资审计。

    审计总体规划每年都以公司开年的第一号文件下达各单位，保证了审计工作有序进行。

    维护权威的审计决定

    2003年，公司组织重新修订了《武汉钢铁（集团）公司审计监察监管处理处罚暂行规定》，以满足公司和各部门在不断变化和创新环境中的执法依据问题。

    内部审计一方面有力披露管理的缺陷及舞弊，拥有经济处理处罚权，另一方面大力褒奖优秀的被审计项目主体，这是武钢的内部审计在总经理授权下独特具备的职权。物质奖励使审计决定产生了亲和力，非物质性奖励亦被基层视为更高层次上的激励。

    爱岗敬业的工作环境

    公司各部门对审计部办公经费和办公条件给予全力支持，可容纳70名全部职工交流的会议厅，成为审计部培训基地和专题会议的场所。改变了以往在落实审计意见时，常常在部门相互推卸责任的冲突中，被动地斡旋于部门之间进行协调的被动局面。以审计部为主持人的“联合会诊”，聚集了力量和智慧，带动了部门的联手管理。这是办公条件产生的效率和效应。驻点子公司的八个监事会办公条件都优越于驻点单位条件。台式电脑和现场审计的便携式电脑配备齐全，公司还为审计部配备10部专车满足审计工作需要。

    忠诚职业的激励政策

    公司在审计力量的配备上、在分配责任的授权上、在加强内部控制的力度上、在人事政策的激励上保证了审计人员具有胜任能力和正直品行。

    公司为审计设立了奖励基金，用于奖励效益显著的审计项目和有影响力的审计发现。基于治安综合治理环境严峻及审计人员为维护公司利益，深入看不见的战线与经济欺诈、犯罪行为进行的较量日益直接和公开化的现状，为直接面对舞弊审计的人员办理了意外伤害险。这些举措感动着审计人员义无反顾地面对舞弊与管理缺陷，随时准备为国家和企业利益而在所不辞。