全面风险管理的基本原则 20世纪90年代以来，国际银行界发生的巴林银行、大和银行倒闭等事件，乃至今年年初爆发出来的法国兴业银行(行情股吧)内部人员的违规交易损失事件证明，遵照1988年资本协议进行单一的信用风险管理，已经越来越难以适应外部复杂的经营环境。随着国际金融市场间金融传导的加深和金融的全球化，银行的交易对手未来能否履约，越来越体现为内生性风险、外生性风险共同作用的结果。银行内部单纯按照风险归属设置职能机构进行管理的做法，不可避免地遇到“管理交叉和管理真空”问题，客观上要求银行对整体风险进行全盘度量与统筹管理。
对于发展中的我国商业银行来说，推行全面风险管理不仅是必要的，也是必然的。目前，交通银行(行情股吧)的风险管理体系建设比较全面。它在整个机构范围内通过流程再造，将信用风险、市场风险、操作风险和合规风险，以及包含这四大风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位，纳入到统一全面风险管理体系中。自2005年IPO以来，交行资产质量一直稳步趋好，减值贷款比率不断下降（从2004年底的3%降到2008年6月末的1.83%），拨备覆盖率持续增加（从2004年底的44%提高到2008年6月末的107%）。
要达到提高全面风险管理水平的目的，具体的措施是从构建操作风险管理框架入手，按照以下的基本原则来推行全面风险管理体系。
第一，全面管理的原则。全面风险管理原则要求商业银行的风险管理组织结构设计安排，应充分满足现代商业银行全面风险管理的要求。不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等传统风险，而且还应重视结算风险、法律风险、声誉风险等更全面的风险因素。
第二，集中管理的原则。风险集中管理原则要求商业银行在风险管理组织结构设计时，应同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定宏观风险政策；具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理。
第三，垂直管理的原则。垂直管理原则要求商业银行董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部控制所承担的责任。董事会应明确建立银行对风险的态度、偏好以及承担和控制风险的责任分配。高级管理层应将风险管理作为日常管理事项，并在风险管理中发布前后一致的指令和原则，使之得到有效贯彻和执行。
第四，独立管理的原则。独立性原则要求风险内控的检查、评价部门应当独立于风险内控的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。它主要表现在，商业银行风险管理在组织制度上形成由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的职能上独立的风险管理系统。
第五，程序管理的原则。程序性原则要求商业银行风险管理应当严格遵循事前授权审批、事中执行和事后审计监督三道程序。它有利于为商业银行防范风险提供三道防火墙，进一步加强商业银行在复杂的风险环境中及时、有效、系统管理风险的能力。
如今，建立全球化的风险管理体系，实施全程风险管理过程，采用全新的风险管理方法，是银行业务多元化后产生的一种需求。而通过构建操作风险管理框架，再造业务管理流程，建立有效的风险识别、评估、报告和缓解制度，培养强有力的风险管理队伍，就能有效地推进银行的全面风险管理体系。
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