资金活动

　　备用金是为了使频繁发生的日常小额零星支出，摆脱常规的逐级审批及逐项签发支票的繁琐手续，按照重要性原则预付给单位内部某些部门或职工日常零星开支的备...

　　筹资控制的目标是：筹资活动发生前的审批，筹资业务的合法性，利息和股利计提和支付的适当性，股东权益记录的合规性。　　（一）岗位的分工与授权批准...

　　内控制度对库存现金管理的要求如下：　　（一）钱账分管制度　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。 ...

　　凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留单位收入和应上缴收入，且未列入本单位财务部门账内或未纳入预算，私存私放的各项资金均为“小金库”。 ...

　　银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理。具体内容包括：　　1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账...

　　银行存款业务常见漏洞及控制有以下几个方面，　　1.制造余额漏洞　　会计人员利用工作上的方便条件和机会及银行结算业务上的漏洞，故意制造银行存款...

　　其他货币资金的内部控制主要有以下几个方面：　　1.外埠存款　　外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项，该账户除可提取少量现金用于差旅费外，一律...

　　对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监督下，将当天营业额中应有的现钞收入数同收银机自动记录的累计数相核对...

　　货币资金业务流程的控制如下：　　（一）现金收入的控制流程　　对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监...

货币资金流动性最强，容易被贪污、偷窃或挪用，因此，加强货币资金的管理控制尤为重要，而只有理解和把握其重点才能达到事半功倍的效果。那么，货币资金有哪...

　　资金运营内控设计，就是在评估资金活动风险的基础上，对资金活动内部控制进行设计的过程，是资金活动内部控制设计的关键环节。资金活动内部控制设计的基本...

今年8月7日，天津天士力制药股份有限公司（以下简称“天士力”）对外宣布，主打产品复方丹参滴丸已完成美国食品与药品监督管理局FDAⅡ期临床...

1、资金断链风险的提出资金是企业的血液，可见资金对于一个企业资金正常运转的重要性。应该说，银行贷款仍然是目前中小企业融资的主要渠道...

项目融资一般是以建设项目来筹措资金（包括外资），并仅以项目自身预期收入和资产对外承担债务偿还责任的融资方式。项目融资意义大、风险大，因此如何优...

现金是流动资产及其他所有资产中最富流动性的一种资产，即流动性最强，诱惑力也最大，最容易被人挪用和侵吞，因此现金的特性决定了医院必须严格遵守国家...

1.少列总额　　出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错，使现金收入日记账合计数少记，导致企业现金日记账账面余额减少，从而将多余的库存现...

1 我国旅游集团投资的现状 　　　　随着我国旅游业集团化发展的步伐不断加快，目前已经有不少的旅游集团为了不断壮大其经济实力和抗风险能力，使有限的资...

任何融资行为都有可能带来风险，著名的太子奶因融资不当，从融资开始到企业倒闭也不过仅仅9个月时间。中小企业也不例外，在融资过程中也可能面临各种风险，特...

一、营运资金风险及其表现形式　　营运资金是企业维持日常经营活动所必须的资金，营运资金风险是指由于营运资金不足等原因给企业财务状况和财务成果带...