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獐子岛3亿扇贝直接殉职 高管私刻公章涉4亿 美最大奶企破产

2019-11-16 10:53:15 来源:风控网 浏览:169
内容提要:獐子岛3亿扇贝直接殉职 高管私刻公章涉4亿 美最大奶企破产

1.  3亿獐子岛扇贝跑不动了,直接殉职

11月11日,獐子岛发布一则风险提示公告,称根据公司11 月 8 日-9 日已抽测点位的亩产数据汇总,推测底播扇贝在近期出现大比例死亡,其中部分海域死亡贝壳比例约80%以上。已抽测区域,2017 年存量底播虾夷扇贝平均亩产不足 2 公斤,2018 年存量底播虾夷扇贝平均亩产约 3.5 公斤,大幅低于前 10 月平均亩产 25.61 公斤。公司初步判断已构成重大底播虾夷扇贝存货减值风险。公告称,截至2019 年 10 月末,公司上述底播虾夷扇贝合计账面价值 3亿元。因本次抽测工作未完成,且部分海域虾夷扇贝死亡情况可能还将持续,暂时无法判断此次底播虾夷扇贝死亡应计提存货跌价准备及核销的具体金额。


11日晚间,深交所火速下发关注函,要求獐子岛说明虾夷扇贝在10月末至今短时间内出现较大面积死亡的原因、发现减值迹象的时间,以及此前信息披露是否真实、准确、完整,是否存在隐瞒减值迹象的情况。同时,函文要求说明抽测时间与獐子岛《虾夷扇贝存量抽测管理规定》的每年4-5月、9-10月不同的原因,说明上述底播虾夷扇贝存货减值风险是否对公司2019年度经营业绩构成重大影响。
14日晚,獐子岛对证监会的问询进行回复,同时正式披露《关于 2019 年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》,称①抽测时间不同是内部制度修订,但是修订后的制度尚未审批完成因此未披露;②公司此前信息披露真实、准确、完整,不存在隐瞒减值迹象的情况。③预计核销存货成本及计提存货跌价准备合计金额27,768.22万元,约占截至2019年10月末上述底播虾夷扇贝账面价值 30,690.86 万元的 90%,对公司 2019 年经营业绩构成重大影响。④扇贝死亡原因尚在分析,无法明确。当晚,深交所再发函询问,除了要求再次说明、核实外,还对獐子岛多年来的采捕模式和扇贝业务的持续经营情况提出疑问。
此前,獐子岛涉及财务报表造假、信息披露不合规等问题,证监会已对獐子岛及公司相关人员下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》,其中披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载。
点评:獐子岛总是时不时给投资者惊吓,给风控工作者“惊喜”,作为监管人员和风控从业人员,对獐子岛这些操作应持有怀疑,静待后续发展。
2.  欧比特子公司前高管私刻公章签协议

今年10月25日,欧比特对外披露,全资子公司广东铂亚信息原法定代表人李小明有私自利用铂亚信息为其个人债务提供担保,致使铂亚信息涉及诉讼、仲裁案件的情况,涉案金额合计4.4亿元,铂亚信息截至2019年6月末的净资产为4.03亿元。
欧比特通过委托司法鉴定机构将收集的有关涉案合同进行印章印文鉴定,目前已鉴定出有三起事件中所使用的铂亚信息公章,与公安局备案的铂亚信息公章不是同一枚公章,合计7817万元,于11月12日公告。三份合同中,1份签订于2019年3月,2份签订于2019年6月。
李小明之前是铂亚信息股东,后因收购成为欧比特股东,股份全部处于质押状态。今年5月13日,李小明辞去铂亚信息执行董事及法定代表人职务;7月4日,李小明又辞去欧比特董事职务,此后不再在欧比特及子公司担任任何职务。


欧比特在回复深交所的关注函时表示,李小明称其违规担保所借的个人债务主要用于个人投资、买卖其他公司股票。欧比特指出,李小明个人所有对外借债,完全属于其个人越权行为,其利用担任法定代表人、执行董事期间的职务便利为其个人债务担保的行为,均未得到铂亚信息股东欧比特的授权,事后也没有得到追认,其违规担保的有关合同并未告知公司和进行公章登记,并私刻公司公章,是其严重越权和侵占的行为。
上海明伦律师事务所王智斌律师表示:“在高管盗用或者私刻企业公章的情况下,企业能否免责不能一概而论。案件的走向取决于担保权人是否有足够的证据证明,其对于该高管盗用公章一事并不知情。并且有合理的理由相信该高管可以代表公司。”
欧比特表示,鉴于上述案件尚未开庭或尚未结案,其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。
点评:2018年52家内控审计非标意见中有4家涉及到公章管理。上述案件再次说明完善的印章管理(包括备案、使用、登记等)可以控制住很大风险,帮助企业挽回一部分损失,否则“不知情”将没有证据。
3.  中国银行前员工与经理内外勾结骗贷6.52亿

中国银行前离职员工与现任支行总经理通过非法手段,套取中国银行巨额贷款并发生逾期。日前,长沙市中级人民法院对黄某骗贷、行贿一案进行了二审判决。
黄某,2006年从中国银行湖南省分行离职,2012年认识了金沐实业的法人代表劳某。黄某被任职为金沐实业总经理,并承诺帮助大幅提升金沐实业和劳某控制的另一家公司的银行授信额度,并约定新增贷款1亿元提成2.5%,1亿元以上提成2%,次年新增贷款提成1%作为报酬。2013年2月开始与时任中国银行湖南省分行国际结算部总经理周某接触,请求周某3对相关的三家公司授信审批时予以关照,承诺会从提成中分一份送给周某作为感谢。2013年9月开始,黄某通过贸易融资产品“融货达”向中国银行申请贷款,在周某关照下,顺利审批后开立19张信用证,套取银行资金6.52亿,期间提供虚假的交易数据、财务报表等授信支撑资料。截止案发时逾期4.36亿元。黄某获得贷款提成款1063.7万元,黄某给周某29万元现金,周某的另外一部分好处费暂放在黄某处。


据中国银行员工回忆:“相关授信上报蔡锷支行再报给省行,以前至少一个月的流程,而本案相关贷款申请在上报3天后省行就审核批复同意,快到不可思议。”
2014年,湖南“融货达”业务线出现了困难,某公司出现还款困难,周某和黄某找到劳某,让劳某借3000万元给这家公司还银行贷款,否则整个湖南的“融货达”产品都会出问题,进而影响到周某和劳某的所有授信。劳某无奈之下将其实控的另一家德奕鸿公司提供给黄某使用,帮助该公司首次还贷3000万元。还款之后,该公司老板跑路,并未偿还中国银行贷款,在黄某和周某多次要求劳某再度为这家公司归还3000万元贷款的时候,三人产生了嫌隙。直到2014年11月份,劳某资金链断裂后,三人不再捆绑,事情败露。
点评:就算内外勾结不易被发现,但按照员工的说法,授信审核审批时间短的不可思议,却没有引起相关风控人员的注意,直到资金链断裂、利益团伙散伙才事发,不得不质疑中国银行的风控工作是否足够严格、严谨。
4.  瑞银遭香港证监会谴责及罚款4亿元

11月11日,香港证监会网站公布了一则处罚信息,因在长达十年的期间内向客户多收款项及犯有严重的相关系统性内部监控缺失,UBS(瑞银)遭香港证监会谴责及罚款4亿港元。
根据香港证监会调查,瑞银财富管理部的客户顾问及客户顾问助理于2008年至2015年间在进行债券及结构性票据买卖时向客户多收款项,在执行买卖后且未告知客户的情况下增加所收取的利润幅度,与此同时,瑞银也在2008年至2017年间向客户收取高于其标准披露水平或比率的费用。多收款项的做法涉及约2.87万宗交易,大约5000个在香港管理的客户账户受影响。

香港证监会认为,这些不当手法涉及长时间严重的系统性缺失,包括瑞银没有充足的政策、程序及系统监控,缺乏职员培训及监督,以及第一及第二防线的功能失效。此外,香港证监会指出,于2017年10月推出“单一财富管理平台”(1WMP))。然而,其出现各种问题,包括进一步多收了利润幅度。这些问题令人质疑其是否有能力制定有效的补救措施及妥善的内部监控措施,以处理多收利润幅度的做法及避免过往的缺失再度出现。
瑞银反馈,集团在全面的调查并确认此事后,已自行向(香港)相关监管机构汇报,并已承诺将多收的金额连同利息全数退回受影响的客户,退回的款项总额大约是2亿港元。
需要注意的是,在此次遭受处罚之前,其在今年一季度已经因未尽到保荐人职责被香港证监会罚款3.75亿港元及暂时吊销牌照一年。
点评:作为超大型的国际性金融机构,瑞银也会有长期的、系统性的内部管理漏洞,着实让人诧异。实际上不仅第一、第二防线功能失效,长期的漏洞也可以说明第三道风险防线也是严重失察、失职。
5.  美国最大牛奶生产商申请破产

当地时间12日,美国最大的牛奶生产商、多个知名品牌的母公司迪恩食品(Dean Foods)申请破产保护,并在声明中要求“使我们能够在出售业务的同时,继续为客户服务并正常运营。”
1925年成立的迪恩食品,总部位于德克萨斯州达拉斯,是一家食品饮料企业,旗下拥有58个品牌,包括在美国知名度很高的DairyPure,TruMoo,Friendly's等。公司在美国32个州拥有66个工厂,销售网络覆盖美国全境,在全国大约有15000名员工。在提交破产申请之前,其业绩已连续五个季度处于亏损状态。2018年全年,该公司完成销售额78亿美元,比十年前减少了近四成。


美国人消费习惯的改变、来自昔日合作伙伴(如沃尔玛)的冲击,都是到导致Dean Foods难以为继的主要原因。来自尼尔森的数据显示,过去四年来,美国牛奶的销售额平均每年下降6%。与之形成鲜明对比的是,仅去年一年,美国燕麦奶的销售额就增长了636%。消费者对健康及可持续的关注,令基于植物的饮料替代品变得比牛奶更受欢迎。
据报道,迪恩食品公司方面表示,他们已经讨论了向美国奶农公司出售“几乎所有资产”的可能性,该公司将在重组过程中正常运营。
点评:巨变时代,经营企业着实挺难的,除了要应对行业里直接的竞争对手外,还要警惕被跨界搞死。
  本期编辑:梅林
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