强化业务审计 稳控经营风险

近年来，公司内部审计部门以强化企业经营风险控制为主线，主要业务内容逐步拓展到财务审计、工程审计、业务审计、法务管理四大版块，在传统财务审计和工程审计的基础上，丰富和完善了业务审计和法务风险控制。通过风险客户的识别管控、合同签订前的风险审核、合同履行中的过程跟踪、风险提前介入等措施，实现对公司业务活动的事前、事中和事后全过程管控，确保了公司安全稳定运行。

加强合作客户的监督管理，建立诚信供应商、销售商客户数据库，建立客户风险评价机制，通过持续引进优质客户、淘汰不良客户，不断更新优化，保证客户群体优质可靠。通过监督招标平台选择优质供应商合作，依据公司规范合同文本审核签订原材料采购合同，并从付款、发票、到货抽检实现全过程监督。严格按照公司审批的价格表审核签订销售合同，并对合同履行的时效性和价格、数量进行监督。

原料采购方面，按合同约定的定价方式、定价周期、付款方式、付款周期对业务部门合同履行情况进行监督，发现问题及时提醒履约，维护公司诚信履约的良好形象。产品销售方面，每季度根据客户的销量计划、预估售价，结合合同账期及履约情况，确定每个赊销客户的授信额度和风控标准，作为销售风险防控的重要依据。每月对未按合同回款的销售客户进行梳理分析，达到风控设定标准的评定为风险客户，并分级纳入专项管理。

对合同履行中出现的异常问题，及时发布风险预警，并联合法务部门提前介入跟踪，依据合同搜集证据，通过函告、会议纪要、协商谈判和诉讼等方式妥善处理，把各类风险控制在萌芽状态，最大限度防控风险、维护公司利益。公司近年来虽然产值增长迅速，但是没有新增一笔坏账损失，这归功于公司决策层对经营风险防控的重视，也得益于严密的经营风险管控措施。

每年通过财务对账，及时收集索要盖章齐全、规范符合要求的对账单，并留存好日常的运单回执及相关单据文书，结合识别出的风险客户重点存档，依托纠纷解决地在我方的合同，牢牢把握风险防控和争议解决的主动权。